RESOLUTION OF NON PERFORMING LOANS AT THE REPUBLIC OF INDONESIA EMPLOYEES’ COOPERATIVE (KPRI) SEGAR IN PALU CITY

Nurul Qalbi Rustam; Mohamad Oktafian; Sahrul Yusman Luntja

doi:10.24239/tadayun.v6i1.507

Nurul Qalbi Rustam UIN Datokarama Palu
Mohamad Oktafian UIN Datokarama Palu
Sahrul Yusman Luntja UIN Datokarama Palu

DOI: https://doi.org/10.24239/tadayun.v6i1.507

Keywords: KPRI, Non-Performing loan, Republic of Indonesia Employees’ Cooperative, Settlement mechanism

Abstract

This study maps the causes and resolution mechanisms of non-performing loans (NPLs) at the Republic of Indonesia Employees’ Cooperative (KPRI) Segar in Palu. Using a descriptive empirical legal design with a juridical–sociological approach, primary data were obtained through in-depth interviews and direct observation of management, members, and former members. Secondary data include the cooperative’s articles/bylaws (AD/ART), annual reports, loan agreements, SOPs, relevant regulations, and scholarly journals. Qualitative analysis (reduction–display–conclusion) with source triangulation was employed to assess normative compliance and field practices. Results indicate that about 18% of borrowers are delinquent, driven mainly by mismatched repayment capacity, weak loan agreements and creditworthiness assessment, negligent behavior/moral hazard, and a write-off policy lacking adequate loss reserves. The resolution mechanisms applied—direct collection, lending caps, selective collateral, and write-offs—are inconsistent, weakening the cooperative’s liquidity and resilience. Recommendations include standardizing collateral requirements across loan sizes, tightening credit assessment and administrative sanctions, establishing loss reserves/insurance support, and optimizing credit restructuring.

Abstrak

Penelitian ini memetakan faktor penyebab dan mekanisme penyelesaian kredit macet (NPL) pada Koperasi Pegawai Republik Indonesia (KPRI) Segar di Palu. Menggunakan desain penelitian hukum empiris deskriptif dengan pendekatan yuridis-sosiologis, data primer diperoleh melalui wawancara mendalam dan observasi terhadap pengurus, anggota dan mantan anggota. data sekunder meliputi AD/ART, laporan tahunan, perjanjian, SOP pinjaman, regulasi terkait, serta jurnal ilmiah. Analisis kualitatif (reduksi–display–kesimpulan) dengan triangulasi sumber. metode digunakan untuk menilai kepatuhan normatif dan praktik lapangan. Hasil menunjukkan sekitar 18% peminjam macet dengan pemicu utama: ketidaksesuaian kemampuan bayar, kelemahan perjanjian dan asesmen kelayakan, perilaku lalai/moral hazard, serta kebijakan write-off tanpa cadangan risiko memadai. Mekanisme penyelesaian (penagihan langsung, pembatasan plafon, jaminan selektif, write-off) belum konsisten, melemahkan likuiditas dan daya tahan koperasi. Rekomendasi mencakup standarisasi jaminan lintas plafon, pengetatan asesmen dan sanksi administratif, pembentukan cadangan kerugian/dukungan asuransi, serta optimalisasi restrukturisasi kredit.

References

Aini, F. N., & Huda, N. (2022). Manajemen Risiko Dalam Meminimalisir Wanprestasi Pada Koperasi Syariah (Studi Kasus Di KSPPS Nurul Hidayah Desa Klaseman). Syarikat: Jurnal Rumpun Ekonomi Syariah, 5(1), 1–16. https://doi.org/10.25299/syarikat.2022.vol5(1).9302

Arisandi Arisandi, Wilhelmina Mitan, & Siktania Maria Diliana. (2023). Implementasi Restrukturisasi Dalam Upaya Penanganan Kredit Macet Pada KSP Kopdit Suru Pudi Koting. Jurnal Mutiara Ilmu Akuntansi, 1(1), 251–261. https://doi.org/10.55606/jumia.v1i1.1152

Aurellia, A., Shanaya, N., & Prita, H. W. (2020). Analisis Solusi Permasalahan Non-Performing Loan Di Koperasi Simpan Pinjam dan UMKM. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 2(2), 314–342.

Badan Pusat Statistik Indonesia. (2025). Tingkat Ketimpangan Pengeluaran Penduduk Indonesia September 2024. Berita Resmi Statistik, (15 Januari 2025), 1–8. Retrieved from https://www.bps.go.id/id/pressrelease/2025/01/15/2399/gini-ratio-september-2024-tercatat-sebesar-0-381.html

Damayanti, N. L. E., Arsana, I., & Wahyuni, L. M. (2023). Penerapan Manajemen Risiko dalam Mengendalikan Risiko Kredit Bermasalah pada Koperasi Serba Usaha Swadana Arta di Tabanan. Politeknik Negeri Bali.

Dharsana, I. M. P., & Kresnadjaja, I. (2023). Transfer of Receivables to Third Parties through Cessie. Law Doctoral Community Service Journal, 2(2), 100–105. Retrieved from doi: https://doi.org/10.55637/ldcsj.2.2.7608.100-105 %0A %0A

Ferdinand, N. R., & Khusnudin, K. (2023). Fleksibilitas Jaminan Pembiayaan Usaha Mikro Pada Bmt Al-Hikmah Semesta Jawa Timur. I-ECONOMICS: A Research Journal on Islamic Economics, 9(2), 106–116. https://doi.org/10.19109/ieconomics.v9i2.19719

G, Y. F. M., Ndoen, W. M., & Amtiran, P. Y. (2020). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kredit Macet Pada Koperasi Adiguna Kota Kupang. Glory: Jurnal Ekonomi & Ilmu Sosial, 5(6), 1393–1404. https://doi.org/10.35508/glory.v5i6.16495

Gunawan, G. (2022). Konsep Jenis Lembaga Jaminan Utang Pada koperasi. Jurnal Pemuliaan Hukum, 5(1), 85–108. https://doi.org/10.30999/jph.v4i2.1955

Illona Novira Elthania, Tarsisius Murwadji, & Etty Mulyati. (2024). Penerapan Prinsip Kehati-Hatian Bank pada Hapus Buku dan Hapus Tagih Kredit Macet bagi Usaha Mikro dan Kecil Ditinjau dari Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan. Birokrasi: JURNAL ILMU HUKUM DAN TATA NEGARA, 2(4), 01–22. https://doi.org/10.55606/birokrasi.v2i4.1503

Khairani, N., & Perkasa, R. D. (2023). Analisis Peranan Koperasi Pegawai Republik Indonesia (KPRI) Guru-Guru Sd Kec. Lubuk Pakam Dalam Meningkatkan Kesejahteraan Anggotanya. Jurnal Masharif Al-Syariah, 8(30), 1384–1389. https://doi.org/10.30651/jms.v8i2.19917

Khoiriyah, D. N., & Amalia, F. (2023). Pengaruh Dampak ketimpangan pendapatan terhadap perekonomian di Indonesia tahun 2016 dan 2019. Jurnal Riset Ekonomi Dan Bisnis, 16(1), 16. https://doi.org/10.26623/jreb.v16i1.6303

Kitab Undang-undang Hukum Perdata (KUH Perdata) Burgerlijk Wetboek voor Indonesia.

Kusumah, D. (2022). Kesetaraan Layanan Keuangan Bagi Masyarakat Miskin Sebuah Ikhtiar Meningkatkan Preferensi Wirausaha (UMKM): Penguatan Peran Intermediasi Sosial Perbankan. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 4(Spesial Issue 3), 909–919.

Lestari, E. (2015). Keuangan Inklusif dalam Mendorong Pertumbuhan Inklusif. Pusat Penelitian Ekonomi LIPI, 1–16.

Mulyono, H., Idayati, I., & Sari, W. M. (2023). Analisis Penerapan Risiko Kredit Macet Pada Koperasi Simpan Pinjam “RIAS” P1. Mardiharjo. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 11(1), 703–712. https://doi.org/10.37676/ekombis.v11i1.3403

Nasution, F. F. (2019). Penyelesaian Kredit Bermasalah Melalui Kebijakan Hapus Buku dan Hapus Tagih pada Bank Pemerintah Daerah dan Bank Swasta (Studi di PT. Bank Sumut, Tbk dan PT. Bank Mega Syariah, Tbk). Premise Law Journal, 2, 1–20.

Noviamanto, R. (2019). Pemberian Hak Tanggungan Dalam Perjanjian Kredit oleh Koperasi Simpan Pinjam. Universitas Jember.

Pemerintah Republik Indonesia. Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan. , (1998).

Pemerintah Republik Indonesia. Undang-Undang Nomor 42 Tahun 1999 Tentang Jaminan Fidusia. , (1999).

Perkasa, R. D., Pratiwi, E., Husna, A., & Putri, A. (2024). Analisis Permasalahan Kredit Macet Dalam Koperasi KSU Bona Mandiri Jaya. Journal On Education, 7(1), 930–941.

Rahima, A., & Sapitri, W. (2024). Penerapan Manajemen Risiko Kredit Macet pada Swamitra Binaan KB Bukopin Yogyakarta. Jurnal Kebijakan Ekonomi Dan Keuangan, 2(2), 156–164. https://doi.org/10.20885/JKEK.vol2.iss2.art6

Sari, D. A. W. (2020). Analisis Kredit Macet Pada Koperasi Cendrawasih Bumiharja Kabupaten Tegal. Politeknik Harapan Bersama.

Siahaan, C. F. O., & Gusmarani, R. (2023). Penggunaan Jaminan Perorangan Dalam Praktik Penyelesaian Kredit Bermasalah. Jurnal Notarius, 2(2).

Sitorus, H., Meliala, R. S., & Napitupulu, D. R. W. (2025). Legalitas Jaminan Dalam Skema Pembiayaan Koperasi Simpan Pinjam dan Kepastian Hukum Bagi Anggota. Jurnal Dimensi Hukum, 9(4), 49–54.

Suardana, I. K. G., Budiartha, I. N. P., & Ujianti, N. M. P. (2022). Penyelesaian Kredit Bermasalah dengan Metode Restrukturisasi Pada Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari di Denpasar Utara. Jurnal Interpretasi Hukum, 3(1), 1–7.

Suarjaya, I. N. (2015). Analisis Penyelesaian Kredit Macet pada Koperasi Srinadi Klungkung. Jurnal Pendidikan Ekonomi, 5(1). Retrieved from https://ejournal.undiksha.ac.id/index.php/JJPE/article/view/5191/3924